SQL para informes financieros

SQL debería formar parte de todos los procesos modernos de elaboración de informes financieros. Puede manejar gigabytes de datos y realizar cálculos financieros en una fracción de segundo. Ha llegado el momento de abandonar Abacus (también conocido como Excel) y empezar a utilizar SQL en los informes financieros.

Los datos han pasado a ocupar un lugar central en la toma de decisiones empresariales. Esto se aplica aún más a los datos financieros. El principal objetivo de las empresas es obtener beneficios, por lo que no es de extrañar que los datos financieros desempeñen un papel crucial en el proceso de toma de decisiones estratégicas de cualquier empresa moderna. A estas empresas les gusta llamarse a sí mismas impulsadas por los datos.

En una empresa basada en datos, las decisiones están respaldadas por datos financieros históricos y actuales. Los datos son cruciales para comprender si el rendimiento de la empresa está mejorando y cómo se compara con sus competidores y con la media de su sector. Incluso puede utilizar técnicas estadísticas avanzadas sobre datos históricos para predecir tendencias futuras.

SQL es una herramienta indispensable para las empresas. En los informes financieros, hablamos de cantidades ingentes de datos que no se pueden manejar manualmente. SQL es un lenguaje de programación diseñado para consultar bases de datos y manipular datos, lo que lo hace ideal para la gestión de datos financieros.

Puede ver cómo funciona SQL para informes financieros en nuestro SQL para principiantes curso. Aprenderá a recuperar datos de una o varias tablas, filtrar y agregar datos, escribir instrucciones complejas, utilizar operadores de conjuntos y realizar cálculos. Además, nuestro curso de SQL Reporting le enseña SQL en escenarios de informes financieros. Dos partes importantes de este curso exploran las tendencias de los ingresos y los análisis del comportamiento de los clientes utilizando SQL. En nuestros cursos, el aprendizaje es interactivo; contamos con cientos de ejemplos reales en los que podrá aprender y practicar técnicas de elaboración de informes SQL.

¿Puede SQL manejar datos financieros?

Acabo de hacerle esta pregunta a SQL y me ha respondido: "¡Claro, no hay problema!" Así que, ahí lo tienes; para SQL, realmente no importa de qué tipo de datos estés hablando. Para SQL, los datos financieros son sólo datos. El único requisito es que los datos se guarden en bases de datos.

¿Le interesa analizar los precios diarios de miles de acciones? ¿O las variaciones diarias de los tipos de cambio? ¿Quizá productos vendidos, costes incurridos, seguimiento de inventarios? SQL gestiona todo esto muy fácilmente. Permítame mostrarle varios ejemplos de uso de SQL para informes financieros.

Ejemplo sencillo: Encontrar todas las ventas de marzo de 2024

Supongamos que tiene la tabla sales. Contiene datos de ventas desde el 1 de enero de 2024 hasta el 30 de abril de 2024. He aquí una instantánea de la misma:

En Excel, probablemente lo haces así: seleccionas el intervalo de fechas en el filtro, copias los resultados a otra hoja, y ahí tienes todas las ventas de marzo de 2024. Pero SQL también puede filtrar datos, y lo hace mucho más rápido y fácil. Así es como usamos WHERE para encontrar todas las ventas de marzo de 2024:

SELECT id, 
	 date,
	 value
FROM sales
WHERE date BETWEEN '2024-03-01' AND '2024-03-31';

En SELECT, seleccionas todas las columnas que necesitas en la salida. En FROM, pones el nombre de la tabla que estás consultando. Este es el esqueleto básico de consulta que utilizarás en la mayoría de los casos; el resto se adapta a tus necesidades.

En WHERE, escribes el nombre de la columna que quieres filtrar. A continuación, defina las fechas de inicio y fin utilizando los operadores BETWEEN y AND.

Al final, obtienes las ventas de todos los días de marzo de 2024. Para ahorrar espacio, mostraré sólo las diez primeras filas.

Otro Ejemplo Simple: Sumando Todas las Ventas de Marzo 2024

Ahora que ha separado las cifras de marzo de 2024 del resto, puede sumarlas para obtener las ventas totales de marzo. Para esto, SQL tiene la función SUM(). En una consulta SQL, puedes filtrar y sumar datos de una sola vez:

SELECT SUM(value) AS total_march_2024_sales
FROM sales
WHERE date BETWEEN '2024-03-01' AND '2024-03-31';

Aparte de la función SUM(), la consulta sigue siendo básicamente la misma. Filtra las mismas fechas y luego suma todos los valores filtrados.

Una breve consulta y obtendrás este resultado:

Ejemplo menos sencillo: Comparación de ventas mes a mes

Esto es algo que se hace muy a menudo en el análisis financiero: calcular el aumento/disminución en comparación con el periodo anterior. Es una de las consultas SQL más comunes en finanzas.

Esta consulta es un poco más larga que las otras, pero no hay necesidad de entender cada parte del código. Sólo quiero mostrarte lo adecuado que es SQL para los informes financieros. Echa un vistazo:

WITH monthly_sales AS (
  SELECT TO_CHAR (date, 'YYYY-MM') AS month,
         SUM(value) AS total_sales
  FROM sales
  GROUP BY month
  ORDER BY month
)
  
SELECT month,
       total_sales,
	 total_sales - LAG(total_sales) OVER (ORDER BY month) AS difference_previous_month
FROM monthly_sales;

Básicamente, se trata de una consulta en dos partes. La primera parte (que comienza con WITH y termina con ORDER BY month) convierte las fechas en meses del año y agrega el valor de las ventas, de modo que obtenemos este resultado.

Ya tenemos todos los valores calculados y etiquetados. Si sólo ejecutáramos esta parte de la consulta, obtendríamos lo siguiente. Pero también queremos comparar estos valores.

La segunda parte de la consulta toma las ventas de cada mes y las compara con las del mes anterior. Para ello se utiliza la función LAG(). Esto es lo que se conoce como una función de ventana SQL, o una función que trabaja en una ventana (es decir, un subconjunto de los datos). Las funciones ventana son muy útiles en el análisis financiero SQL.

Cuando ejecutas la consulta completa, obtienes este resultado. Precioso, ¿verdad?

Los datos están perfectamente etiquetados, las ventas se suman para cada mes y hay una comparación mes a mes. Imagina cuánto tiempo y trabajo requeriría esto en Excel.

Analicemos rápidamente el resultado. Enero tiene un NULL porque es el primer mes, así que no se pueden comparar sus ventas con nada. Febrero y marzo muestran un aumento en las ventas, mientras que abril muestra una caída significativa en comparación con el mes anterior. Esta información podría estar diciéndote algo; probablemente deberías encontrar la razón de esta caída. ¿Es estacionalidad? ¿La entrada de un nuevo competidor en el mercado? La respuesta depende de usted.

Para ver ejemplos más complejos de SQL para informes financieros, echa un vistazo a estos tres ejemplos de la vida real. Además, aquí tienes un artículo dedicado al cálculo del crecimiento de los ingresos en SQL.

El problema con las herramientas tradicionales de elaboración de informes financieros

Hoy en día, la elaboración de informes financieros sigue dependiendo en gran medida del uso de Excel o herramientas similares. Ya sabe a lo que me refiero: los libros de trabajo con un número cada vez mayor de hojas de cálculo. En cada hoja de cálculo se insertan o eliminan datos. El número de filtros, VLOOKUPs, enlaces a hojas anteriores, fórmulas como SUM(), AVG(), IF(), IIF(), formato condicional y pivotes utilizados es interminable.

Es mucho trabajo manual. Adivina. El trabajo manual lleva mucho tiempo y es propenso a errores.

Cuando trabajaba en informes financieros hace muchas lunas, también utilizaba principalmente Excel. Siempre que me preguntaban si mis informes eran correctos, respondía: "Sólo estoy seguro de que son razonablemente correctos" (Sorprendentemente, no me despidieron por decir eso).

El caso es que todo el que crea informes con tanto trabajo manual sabe que los errores están a la espera de producirse.

Todo es maravilloso cuando los informes son razonablemente correctos. ¿Y si son irrazonablemente incorrectos y nadie se da cuenta? Sólo te das cuenta del error el trimestre siguiente: comparas las cifras con las del trimestre anterior y, sencillamente, no cuadran. Sudores fríos al instante. Abres tu Excel y te das cuenta de que el maldito VLOOKUP() ha recogido valores erróneos porque alguien (¿fuiste tú?) se ha metido con las columnas. ¿Es demasiado pensar que no soy el único al que le ha pasado? ¿O es que mi trabajo se me daba fatal?

Hay un remedio para todas esas experiencias cercanas a un ataque al corazón.

SQL para informes financieros modernos

Sí, el remedio es utilizar SQL para los informes financieros. Escribir consultas SQL sustituye a todas esas abultadas hojas de Excel.

Utiliza SQL en los informes financieros y podrás añadir y eliminar datos, combinarlos, filtrarlos y agregarlos fácilmente. Puedes hacer cosas sofisticadas, como análisis de series temporales, cálculo de totales, medias móviles o agrupación de datos en varios niveles. Y puedes hacerlo más rápido y con más precisión que en Excel. Aquí tienes algunos ejemplos de uso de SQL para analizar datos financieros.

En otras palabras, SQL sustituye la mayor parte del trabajo manual. Esto reducirá en gran medida el número de puntos en los que pueden producirse errores. Sus datos e informes serán más precisos. Esta vez, incluso podrá decir que el informe es 100% correcto y respaldarlo.

Producirá análisis e informes varias veces más rápido y podrá dinamizar sus informes financieros. Una vez configuradas las consultas SQL, puede guardarlas y reutilizarlas siempre que necesite crear un informe. No hay problema: haga unos pequeños ajustes en las fechas de consulta, vuelva a ejecutar la consulta y obtendrá su informe, sin necesidad de repetir todos los pasos una y otra vez.

El uso de SQL para la gestión de datos financieros le da más independencia y control. Ya no tendrá que pedir a sus colegas más expertos en tecnología que extraigan los datos de la base de datos por usted. Se acabó esperar a que lo hagan. Se acabó esperar (¡otra vez!) a que hagan lo mismo (¡otra vez!) simplemente porque te dieron los datos equivocados. ¿Le han entendido mal? ¿O simplemente se equivocaron? Ya no tiene de qué preocuparse.

Con SQL, obtendrás los datos que quieras y cuando quieras.

Además, sus relaciones con sus colegas mejorarán, ya que no tendrán que molestarse más con esa molesta persona de Finanzas.

Una puerta a informes financieros más avanzados

El uso de SQL en la elaboración de informes financieros mejora su juego. Abre la puerta a técnicas más avanzadas de análisis e informes financieros.

Por ejemplo, SQL puede integrarse con otras tecnologías y software, como su querido Excel. Se puede encontrar en herramientas de inteligencia empresarial SQL - me vienen a la mente Tableau, Power BI y Qlik Sense - que mejoran las posibilidades de crear informes financieros completos, visualizaciones y cuadros de mando.

Con SQL, puede consultar las bases de datos in situ y pasar a utilizar tecnologías en la nube. Por ejemplo, Amazon Web Services (AWS), Microsoft Azure o Google Cloud.

Y lo mejor de todo es que SQL puede utilizarse en la elaboración de modelos y previsiones financieras. Todas las previsiones se basan en datos históricos. Puede utilizar consultas SQL en finanzas para analizar datos financieros históricos y, a continuación, aplicar técnicas avanzadas y predecir tendencias financieras en:

• Ingresos
• Gastos
• Flujos de caja
• Ventas
• Necesidades de inventario
• Rotación de clientes
• Margen bruto
• Capital circulante
• Beneficios
• Precio de las acciones
• Tipos de cambio
• Tipos de interés
• Dividendos
• Amortización de la deuda
• Inversiones futuras
• Puntos de equilibrio

¿Qué hago ahora?

La única respuesta es que empiece a aprender SQL para la elaboración de informes financieros. Nuestro curso SQL para principiantes y el curso de SQL Reporting están diseñados para profesionales de las finanzas. En estos cursos, encontrará escenarios financieros del mundo real y ejercicios interactivos. No sólo aprenderá la sintaxis de SQL, sino que también descubrirá cómo aplicar estos conocimientos en la elaboración de informes financieros.

Aprenda SQL para finanzas

Sé que a veces es difícil romper con los hábitos - la vieja máxima Siempre lo hemos hecho así.

Sin embargo, ignorar las nuevas tecnologías que pueden hacer que su trabajo sea mejor, más rápido, menos propenso a errores y más avanzado no es prudente. SQL no es nada nuevo: existe desde 1974 (¡50 años!) y su uso está muy extendido desde la década de 1980. Así que ya va siendo hora de abandonar Excel como herramienta principal y empezar a utilizar SQL.

Créeme, lo sé; Excel también lo era todo para mí. SQL parecía un hechizo; escribes algo en una pantalla en blanco, pulsas play y salen los datos. ¡Fuerzas oscuras deben estar detrás de eso! Una vez superado mi miedo inicial a las consultas SQL, me di cuenta de lo práctico que resulta SQL para los informes financieros. Es casi como si estuviera hecho para trabajar con datos. Probablemente porque así fue.

Y no fui el único que hizo esta transición. Por lo tanto, le animo a empezar con nuestro SQL para principiantes curso y, a continuación, pasar a nuestro SQL Reporting pista de aprendizaje. Si necesitas una idea de qué hacer a continuación, aquí tienes algunas sugerencias sobre cómo enfocar el aprendizaje de SQL y algunos de los mejores cursos de SQL en línea para expertos financieros.

Pruébelo y notará el cambio. Mejorarás tus procesos de elaboración de informes. Y lo que es más importante, podrás contribuir de forma más significativa a la toma de decisiones estratégicas en tu empresa e incluso aumentar su rentabilidad.